JL Watine, Business coach finance d'entreprise

Assurance-vie : la disponibilité est assurée et les sommes placées récupérables

Les sommes placées sur un contrat d'assurance-vie sont toujours récupérables à tout moment : seuls les gains sont taxés en cas de retrait avant 8 ans.

Il y a deux façons de récupérer une partie de son capital : l'avance qui est une sorte de prêt accordé par la compagnie d'assurance et le rachat partiel, assimilable à un retrait.

L'avance remboursable peut atteindre 80% d'un contrat mono-supports en euros et 50% d'un contrat multisupports en Unités de Compte. Celle-ci est bien adaptée pour un besoin ponctuel de trésorerie.

Le capital continue de se valoriser, il faut s'acquitter, auprès de la compagnie d'assurance, d'un intérêt qui est bas et moins élévé que ce que rapporte actuellement un fonds en euros.

Le rachat partiel est plus intéressant lors d'un besoin de liquidités définitif : le capital est diminué des sommes rachetées. Contrairement à une avance, les intérêts sont fiscalisés, sauf pour les contrats antérieurs au 26 septembre 1997.

Pour les contrats d'assurance-vie souscrits après le 31 décembre 1997, les plus values sont soit intégrées dans l'impôt sur le revenu, soit soumises au prélèvement forfaitaire libératoire. Ce dernier s'élève à 35% avant 4 ans, 15% entre 4 et 8 ans et 7,5% après 8 ans.

Pour les contrats de plus de 8 ans, l'abattement est de 4.600 euros pour un célibataire et 9.200 pour un couple. Dans tous les cas, il faudra rajouter 12,1% de prélèvements sociaux.

Pour des infos en +, contactez le groupe d'Experts-Consultants du Cabinet Watine : www.cabinetwatine.fr et le guide de la création d'entreprise : www.sosleader.fr ou téléphonez-nous : 0 145 200 999 Le 1° entretien est gratuit. 

ISF : la règle des 20% en UC minimum pour l'exonération d'ISF est supprimée

L'exonération d'ISF d'un contrat d'assurance-vie était liée à la répartition entre fonds en Euros de 80% maximum et de valeurs en Unités de Comptes (UC) de 20% minimum.

Le Conseil d'Etat vient de donner tort à l'administration fiscale qui avait dicté ce principe de répartition pour autoriser la déductibilité du contrat d'assurance-vie de l'impôt sur la Fortune ( ISF).

Cette abolition porte sur tous les contrats souscrits à partir de janvier 2010, les contrats pour lequel un recours contentieux est en instance seront aussi exonérés, à condition de réitérer la demande.

Par contre, pour les contrats qui ne respectaient pas la règle sans discussion et qui ne bénéficiaient donc pas de l'exonération ISF, un recours ne sera pas possible: pas de rétroactivité de la loi en général.

Pour des infos en plus, lisez notre nouveau site : www.sosleader.fr ou le site assurances : www.cabinetwatine.fr et encore appelez les Experts-consultants du groupe Watine : 0 145 200 999

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Pièges à éviter des fonds en euros sur les contrats d'assurance-vie

Les pièges concernant les fonds en euros sont de trois ordres et écornent l'idée généralement admise que les Fonds en Euros, c'est du sûr de sûr, sécurisé comme un bunker, eh bien !, ce n'est pas complétement vrai. Démonstration à l'appui du Groupe des Experts-Consultants du Cabinet Jean-Luc Watine : www.cabinetwatine.fr et www.sosleader.fr :    

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Les rémunérations des fonds en euros sont très attractives en regard du taux du livret A d'épargne : entre 3,5% et 4,5% avant prélèvements sociaux de 12,1% en 2009.

Ces rendements flatteurs ne doivent pas vous faire oublier que vous êtes tenus captifs pour longtemps  : 8 années au minimum et plus si vous les affectez à votre retraite, car les contrats d'assurance-vie ne sont pas transférables d'une compagnie d'assurance à une autre !...Les assureurs ont, en outre, une grande liberté dans l'attribution des rendements à leurs assurés, autrement dit : VOUS.

Trois erreurs sont communément faîtes, les voici pour éviter les pièges des assureurs :

1/ - Les souscripteurs de contrats récents se voient profiter de performances élevées au détriment des plus anciens qui recoivent des rémunérations au rabais : le hic est que les nouveaux contrats ne le restent pas longtemps et vous devenez ainsi un client ancien au fil des années ! Attention à ne pas rentrer dans cette spirale infernale...

2/ - Les taux garantis ne sont souvent que des promesses alléchantes (ces promesses ne lient que ceux qui les croient, pas ceux qui les formulent...comme en politique!), ceux-ci sont généralement réservés aux épargnants qui acceptent de placer une partie de leur épargne sur des supports à risque en Unités de Compte.

3/ - Les compagnies d'assurance peuvent mettre une partie de leurs gains en réserves : rien ne  les oblige à effectuer la redistribution de leurs gains immédiatement grâce au mécanisme des provisions, PPE (Provisions pour Participation aux Excédents) ou PPB (Participation aux Bénéfices).Avec ce dispositif, il est possible que vous ne profitiez pas de tous les gains issus de votre épargne...

En conclusion, vous avez intérêt à placer votre confiance dans des compagnies d'assurance qui cantonnent leurs actifs et qui offrent le même fonds en euros à tous les épargnants. Consultez-nous !

Assurance-vie : le transfert devient possible d'une compagnie d'assurance à l'autre

Bonne nouvelle : le transfert de votre contrat d'assurance-vie sera possible, un projet de loi vient d'être déposé qui vise à étendre aux épargnants la liberté de transférer leurs contrats d'assurance-vie non dénoués.

L'antériorité fiscale du contrat sera maintenue et ce ne sera que justice car les compagnies d'assurance avantagent régulièrement les nouveaux assurés contre les anciens qui sont captifs...avec, par exemple, les taux de rendement boostés pour les nouvelles souscriptions.

La libre transférabilité est une réponse positive pour les anciens adhérents qui pourront choisir une autre compagnie d'assurance en cas d'abus sur les taux garantis pour nouvelle souscription et aussi profiter des meilleurs taux des fonds en Euros dans la compagnie la plus généreuse et aussi meilleure gestionnaire.

Cette opération est possible car elle existe déjà pour le Pep, Plan d'Epargne Populaire. A suivre...

SCI et Assurance-vie : Réduction d'impôts en stratégie patrimoniale familiale

La création d'une SCI couplée avec une assurance-vie peut amener de fortes réductions d'impôts et de droits de successsion, le cas D. Roussel le démontre aisément :

Stratégie patrimoniale familiale

Monsieur et Madame Dominique Roussel possèdent un bien évalué à 300.000 Euros, ils sont âgés tous les deux de 62 ans. le revenu annuel de ce bien est de 5%, soit 15.000 Euros par an.

Ils ont deux enfants David et Daniela et souhaitent leur céder ce bien au moindre coût fiscal. La nue-propriété du bien en fonction de leur âge est de 180.000 Euros (60%) et l'usufruit 120.000 Euros (40%).

Une SCI (Société Civile Immobilière) est créée à cet effet et les parents vendent la nue-propriété à cette SCI pour 180.000 Euros. La SCI obtient un crédit in fine de 180.000 Euros au taux de 4,5% 

Les 180.000 Euros sont alors donnés en franchise de donation (90.000 Euros chacun) aux enfants qui souscrivent alors un Contrat d'Assurance-vie au taux garanti de 4,5% qui permettra de rembourser le crédit souscrit par la SCI, à l'aide de rachats partiels.

Les parents pourront ensuite faire donation des parts de la SCI sans impôts ni droits de succession car les actifs de la SCI sont égaux à zéro (180 KE -180 KE = 0). Ils continueront de recevoir les revenus de 15.000 Euros par an en tant qu'usufruitier.

Au décès des parents, l'usufruit rejoindra la Nue-Propriété hors droits de succession et les enfants disposeront alors de la Pleine Propriété du bien familial.

Les droits de mutation seront réduits car rapportés à la valeur de la cession en nue-propriété à la SCI, soit : 180.000 Euros X 5,09 % = 9.162 Euros (3,05 % de la valeur du bien en donation ! ).

Pour en savoir plus, consultez les Experts du Cabinet Watine, notre Fondateur Jean-Luc Watine, ancien banquier d'affaires, a exercé le private banking comme Directeur avec de nombreux gestionnaires de patrimoine sous ses ordres et connaît par coeur la matière :

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Assurance-vie, usufruit et défiscalisation : la réduction d'impôt est forte

L'Assurance-vie permet de décupler les réductions d'impôts dans les dispositifs de défiscalisation grâce au démembrement de la pleine propriété en usufruit et nue-propriété. Le cas suivant le démontre :

Cas B. STOFF : défiscalisation 

Bernard Stoff 50ans, marié 2 enfants achète un bien immobilier d'une valeur de 300.000 € et qui rapporte 5% de rentabilité.

Il achète ce bien en nue-propriété, valeur :183.000 € (61% de 300.000 au lieu de 300.000 €).

Ce bien vaudra 350.000 € dans 10 ans, soit un gain de 167.000 €.

Son TMI est de 40% et son taux d'ISF DE 1%.

Pour payer son acquisition,il contracte un prêt in fine, à 4,5% de 183.000 €, coût : 265.350 €, en garantie, il souscrit un Contrat d'assurance-vie à 4,5% de rémunération garantie de 183.000 € qui deviendront 284.199 € dans 10 ans.

 

Les réductions d'impôts et économies financières sont les suivantes :

1/ - Rémunération du CAV diminuée du coût du prêt in fine :                                        = 18.849 €

2/ - Réduction de son ISF : la nue-propriété ne supporte pas l'ISF : 300.000X1%        =  3.000 €

3/ - Imputation des intérêts du prêt sur les revenus fonciers :183 K€X4,5%X10X0,4    =32.940 €

4/ - Taxation réduite de la plus-value : 350K€ - 300 = 50 K€

Abattement de 50 % et 1.000€ = 24 K€ x( 16 + 12,1%)                                            = -6.744 €

Total des économies réalisées :                  48.045 € 

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Retraite : Epargnez en assurance-vie pour votre vieillesse, réduction des frais en ligne

L'Assurance-vie est un bon placement pour vous constituer un complément de retraite au moment de préparer votre vieillesse : un rendement des fonds en euros de 4,50% en moyenne pour la plupart des contrats, à comparer aux 2,50% du livret A de la Caisse d'épargne et maintenant des banques qui se font une concurrence acharnée pour récupérer votre épargne.

Les fonds en euros bénéficient d'un effet cliquet pour la plupart : ce qui a été gagné est définitivement acquis, la perte en capital et des intérêts est totalement exclue, c'est l'effet cliquet.

Des réductions exceptionnelles sur les frais d'entrée sont appliquées : de 30 à 40% de réduction sur les droits sont possibles à obtenir si vous souscrivez en ligne !...Tout en gardant le bénéfice d'un conseiller qui restera à votre écoute.

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Assurance-vie, assurance-décès ou vie entière : laquelle choisir ?

En Assurance-vie, le choix est large entre la vie, le décès et la Vie entière !... Les Assurances sont un domaine où le jargon des actuaires,( les gnômes de Zurich habillés en assureurs !),est roi.

Le paradoxe est que l'Assurance-vie est destinée aux Seniors proches du décès et l'Assurance-décès est moins chère pour les juniors qui ont statistiquement une espérance de vie plus grande qu'un Senior...

L'Assurance-vie est le contrat le plus connu mais aussi le terme générique des placements, de la prévoyance et de la mutuelle-santé : un vrai galimatias.

L'Assurance-vie est l'Assurance placement qui est un outil d'épargne et de capitalisation souscrit dans le but de transmettre un capital ou une rente à autrui, hors droit de succession. Les fonds en euros sont recherchés car ils rapportent gros : 4,50% contre 2,50% pour le livret A de la caisse d'épargne.

L'Assurance-décès garantit le versement d'un capital ou d'une rente à un bénéficiaire designé, exclusivement au décès de l'assuré : il doit mourir avant 70 ans en général. Cette assurance est aussi appelée assurance temporaire, c'est la plus couramment pratiquée car elle est peu onéreuse avant 50 ans.

L'Assurance Vie entière est peu connue mais recèle des avantages déterminants : la Compagnie d'Assurance doit verser le capital constitué en cas de vie comme en cas de décès, sans limite d'âge, d'où le terme vie entière.Si l'assuré est toujours vivant, la Compagnie d'Assurance (AXA,Générali,Mondiale, Gan, par exemple), offre le choix entre les options suivantes : versement du capital, service d'une rente viagère immédiate ou avec des annuités certaines ou encore rester assuré pour sa vie entière. Ce contrat comporte une contre-assurance : en cas de décès de l'assuré, les primes payées sont versées  au bénéficiaire désigné. Cette Assurance n'est pas à fonds perdus contrairement à l'assurance temporaire ou décès classique, c'est là tout son intérêt.

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Assurance-vie, quasi-usufruit et loi TEPA : Exonération des droits de succession

La loi TEPA a supprimé les droits de succession entre époux. Un nouvel avantage de l'assurance-vie est apparu : celui de transmettre à ses enfants un capital totalement exonéré d'impôts et de droits de succession !...

Prenons le cas d'un souscripteur d'un contrat d'assurance-vie qui place 500.000 € en désignant son épouse usufruitière du capital décès et son fils unique nu-propriétaire.

Au décès du souscripteur, l'épouse touche le capital et ses intérêts en complète franchise d'impôts (selon la loi TEPA) et en dispose à sa guise.

Au décès de sa mère, le fils, en sa qualité de nu-propriétaire, reçoit le capital sans payer le moindre impôt, celui-ci incombant à l'usufruitière qui en a été préalablement exemptée !

Il en résulte une économie d'impôts de 69.500 € pour l'héritier.

Si l'épouse a croqué tout le capital, ce qui est son droit le plus strict, le fils disposera d'une créance sur la succession égale à la valeur du capital légué initialement par son père. Cette créance viendra réduire la masse successorale à imposer.

Pour des informations concernant la clause bénéficiaire démembrée, consultez nos Experts :

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Liliane Bettencourt, Assurance-vie, Réserve héréditaire et quotité disponible

Liliane Bettencourt aurait fait don de près de un milliard d'Euros à François-Marie Banier sous forme de chèques, de tableaux de maîtres et de contrats d'assurance-vie.

La réserve héréditaire est la part du patrimoine transmise obligatoirement aux héritiers. Dans le cas d'un enfant unique, cette part qui lui revient obligatoirement correspond à la moitié de la totalité des biens des défunts parents. S'il y a deux enfants, cette part atteint les deux tiers, tandis qu'elle représente les trois quarts en présence de trois enfants et plus. La part restante constitue la quotité disponible : c'est la liberté laissée aux parents de disposer à leur guise d'une partie de leur biens, tout en protégeant les héritiers sur l'autre partie de l'héritage.

Liliane Bettencourt n'a qu'une fille, Françoise Meyers, née Bettencourt, la réserve héréditaire atteint la coquette somme de 8,5 Milliards d'Euros.

Or, les rumeurs ont évoqué un projet d'adoption de François-Marie Banier par Liliane Bettencourt : ceci modifierait la donne pour l'actuelle unique héritière : sa part descendrait 5,7 Milliards d'Euros, le tiers de 17 Mds au lieu de la moitié !...

Depuis la loi TEPA, l'Etat a supprimé les droits de succession entre époux : si Liliane Bettencourt épousait en justes noces François-Marie BANIER, la donne serait encore plus modifiée, mais ce n'est qu'une hypothèse d'école...

Pour des informations sur votre cas personnel, contactez nos Experts :0 145 200 999                          Le premier entretien est gratuit 

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